Напишите нам
Мы В Контакте
Наш твиттер
Налог с продажи машины: платить или не платить?
Если на день продажи автомобиля Вы владели им менее 3 лет, то по истечению календарного года Вам придется заполнить налоговую декларацию, так называемую справку по форме 3-НДФЛ.
Даже если Вы еще не собираетесь продавать свой автомобиль, или только еще планируете покупку, ознакомление с этой статьей поможет Вам избежать проблем с налоговой службой в будущем.
Для подачи налоговой декларации понадобятся следующие документы:
- договор о продаже автомобиля;
- договор о покупке автомобиля (если не сохранился, не отчаивайтесь, есть выход);
- свидетельство ИНН;
- паспорт;
- справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ (не обязательна, если налог на доход с места работы уже уплачен).
Если какие-то документы под рукой отсутствуют, можно начать заполнять те графы декларации, которые не требуют этих документов. Вы же знаете свои ФИО, адрес и прочие контакты. К остальным данным можно вернуться в процессе заполнения.
Как избежать уплаты налога с продажи машины?
Если Вы продаете автомобиль по истечению 3 лет со дня покупки, даже дороже, чем покупали, Вам налог с продажи платить ненужно. По истечению 3-летнего срока владения автомобилем налог с дохода от продажи не берется (пункт 17.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому и декларацию заполнять нет необходимости.
Налог ненужно платить, если продать автомобиль по истечению менее, чем трех лет со дня покупки, за меньшую сумму или равную сумме приобретения. Для избегания уплаты налога с продажи автомобиля в этом случае нужно заполнить декларацию и приложить к ней договора купли-продажи автомобиля. Наличие обоих договоров позволит Вам доказать факт отсутствия дохода от продажи. Поэтому перекупы ставят смешные суммы в договорах, дабы не платить налоги.
Зачастую возникает проблема с отсутствием договора покупки автомобиля, свой экземпляр новый владелец отдает в ГИБДД при регистрации автомобиля. Вот и я столкнулся с такой проблемой при продаже своего опеля, 12 дней не хватило до 3 лет в собственности. Не скажешь же покупателю: подождите две недельки, у меня срок не подошел. И покупатель ждать не будет, и новая мною присмотренная машина не будет меня ждать. Обидно, пришлось заполнять декларацию, чтоб не платить налоги.
Как выйти из этой ситуации?
Так как договор покупки автомобиля я себе не оставил, не подумал, что пригодится, то доказать факт отсутствия дохода я не смогу. Но! Раз в год каждый налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет (пункт 2 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет при продаже автомобиля
На налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля может рассчитывать тот, кто владел автомобилем менее 3 лет, но не может доказать факт отсутствия дохода с продажи, или тот, кто продал дороже, чем купил. При продаже автомобиля можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб. Что это значит?
Это значит, что из суммы, за которую Вы продали автомобиль, вычитают 250 000 руб., а оставшаяся разница облагается налогом по ставке 13%. Допустим, Вы продали машину за 270 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:
(270 000 - 250 000)*13%= 20 000*13%= 2 600 руб.
В рассмотренном случае при получении имущественного налогового вычета придется заплатить 2 600 руб. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 35 100 руб. Продав машину за 250 000 руб. или дешевле, избежите налога с продажи вообще. Но если же Вы уже пользовались в этом году налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога.
Налоговая декларация при продаже автомобиля
Рассмотрим подробнее на моем примере, как избежать уплаты налога с продажи автомобиля. Машину я продал в мае 2015 года, значит, декларацию нужно будет подавать за 2015 год, сроки подачи с 1 января по 30 апреля 2016 года. Не стоит раньше начинать заполнять эту форму отчетности, т.к. лишь по окончанию календарного года появиться обновленная версия декларации.
На официальном сайте Налоговой службы скачиваем программу для заполнения 3-НДФЛ или текстовый файл для заполнения от руки. Кладем рядом с собой все необходимые документы и приступаем к заполнению формы декларации.
Если Вы подаете декларацию только для учета дохода с продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы необязательно заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с них уплачены. Об этом гласит пункт 4 ст. 229 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета.
Вот как примерно должна выглядеть декларация о продаже автомобиля:
Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).
Подробно о том, как поэтапно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующей своей статье.
Куда нести декларацию?
На горячей линии Налоговой службы мне сказали, что подать декларацию можно только по месту регистрации, либо отправив заказным письмом с описанием вложений и уведомлением о вручении, либо в электронном виде в личном кабинете налоговой службы, а также через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись.
Меня ни один способ не устроил. По месту регистрации нужно ехать было за 90 км от места жительства, ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован. Но пункт 2 ст. 229 НК РФ гласит: лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства. Вот и попробую так сделать.
Напоследок я скажу…
- После продажи автомобиля можно найти законные способы избежать уплаты налога: срок владения 3 и более лет, имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб.
- Не забываем подавать декларацию до 30 апреля года, следующего после года продажи.
- Уплачиваем налог с продажи (если не удалось его избежать) до 15 июля года, следующего после года продажи.
- За несвоевременную подачу декларации еще и оштрафуют. Размер штрафа не менее 1 000 руб., рассчитывается как 5 % от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога. Платите налоги вовремя!
Автор: Дмитриев Виталий, дата публикации: 04.02.2016
Перепечатка запрещена. Авторские права охраняются законом.
Интересное по теме:
- Топ-10 изменений для водителей 2015
- Калькулятор расчета стоимости владения автомобилем
- Нововведения для водителей 2016: новые штрафы
- Техосмотр 2016: как это будет?
ВКонтакте
А как быть, после смерти отца, владел машиной он 4,5 года, мы с сестрой вступили в наследство, она оформила на себя машину, через три месяца мы ее продали, чтоб поделить. И теперь посчитали что налог будет внушительная сумма, в таких случаях нет никакого исключения? Не будет же машина три года стоять а потом её продавать
Вы можете приложить к своему отзыву картинки.