Налоговая декларация при продаже автомобиля

После продажи автомобиля, которым Вы владели менее 3 лет, на Вас ложится обязанность заполнить налоговую декларацию о доходах или справку 3-НДФЛ. И неважно: придется ли Вам платить налог с продажи или нет – декларацию заполнять обязательно.

Платить или не платить налог с продажи автомобиля, как уменьшить налоговую базу, как избежать оплаты налога я рассказал в прошлой статье. Сегодня давайте подробнее рассмотрим, как же заполнить налоговую декларацию на автомобиль.

Первый этап

Подготовка к заполнению декларации много времени у Вас не займет. Нужен интернет, но раз Вы читаете эту статью, он у Вас точно есть. В прошлой статье я приводил перечень документов, но повторюсь. Вам понадобиться паспорт, свидетельство ИНН, договор покупки автомобиля (справка счет на новый автомобиль), договор продажи автомобиля.

Отсутствие договора о покупке автомобиля доставит немного хлопот, но они будут незначительные, особенно если сумма продажи не превышает 250 тыс. рублей. Еже ли договора о покупке автомобиля на руках нет, а цена продажи автомобиля достаточно высока, то попробуйте обратиться с заявлением в подразделение ГИБДД, в котором Вы оформляли свой бывший автомобиль, если у них договор сохранился, то Вы вполне можете его получить назад. Наличие договора о покупке поможет Вам доказать факт отсутствия прибыли при продаже автомобиля, если Вы продали его дешевле чем купили, конечно, бывает и обратное.

Вернемся к заполнению декларации. Я подробнее опишу Вам процесс заполнения справки 3-НДФЛ при помощи маленькой программки, которая всегда доступна для скачивания на официальном сайте налоговой службы, вот здесь. Инструкцию по установке можно посмотреть здесь. Но там все предельно просто, нужен базовый уровень знания компьютера. Всего-то пару раз нажать в процессе установки «далее».

Второй этап

Скачав программу, приступаем к заполнению справки 3-НДФЛ. Возьмем следующие условия: Иванов Виталий Сергеевич продал машину за 350 тыс. рублей, за 2 года до продажи он ее покупал за 380 тыс. рублей.

Запускаем программу. В первом открывшемся окне нам нужно выбрать тип декларации к заполнению (3-НДФЛ). И номер налоговой инспекции, к которой Вы относитесь.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Номер налоговой инспекции можно узнать по адресу Вашей прописки на сайте ИФНС. Затем выбрать его из общего выпадающего списка.

Т.к. декларация у нас лишь о продаже автомобиля, то выбираем «иное физическое лицо». Оставляем галочку в пункте «Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам гражданско-правового характера, ….». Ведь доход как раз поступил Вам от продажи имущества - автомобиля.

Подать декларацию можно лично или через представителя, наделив его такими полномочиями в доверенности. Поэтому в графе «Достоверность подтверждается» выбираете «Лично» или «Представителем ФЛ» в зависимости от вашей ситуации.

Продолжаем заполнять декларацию

Затем мы переходим к заполнению личных данных, для этого нажимаем на вкладку «Сведения о декларанте».

В этом разделе Вам необходимо заполнить все свои данные в соответствии с паспортом, указать свой ИНН.

После заполнения всех данных на этой странице, переходим на другую вкладку этого же раздела, в которой нужно указать данные о месте жительства. Для этого нажимаем на значок «Домик», как указано на изображении ниже.

Начинаем заполнять все по порядку, думаю трудностей у Вас не вызовет написать адрес своего места жительства. Единственное, что может вызвать затруднение – это индекс и ОКТМО. В помощь нам великая сеть интернет. Просто в поисковой строке в браузере набираете ваш запрос: узнать индекс или узнать ОКТМО. Вот Вам в помощь пару ссылок: индекс здесь, ОКТМО тут. Лично я сам этими ресурсами пользовался при заполнении декларации.

Учет доходов

Переходим к заполнению того раздела, ради которого все это и начали, «Доходы, полученные в РФ». Это самый сложный для заполнения раздел декларации, но и с ним мы справимся.

Берем в руки наши экземпляры договоров купли-продажи и нажимаем в левой части программного окна на название раздела (на изображении ниже обведен красным кругом) и начинаем заполнять графы.

Чтобы начать вводить информацию из договоров купли-продажи машины, нажимаем на зеленый крестик, который отмечен на изображении красным ромбом. Откроется вкладка «Источники выплат». В графе «Наименование источника выплат» вводим ФИО покупателя нашего автомобиля. Остальные данные заполнять необязательно, нажимаем «Да», затем «Пропустить». Указывать ИНН, КПП и ОКТМО при продаже автомобиля физическому лицу ненужно. Если же Вы продали автомобиль юридическому лицу, то нужно внести и эти данные.

Далее нажимаем на второй зеленый крестик (обведен красным овалом). Код дохода при продаже автомобиля «1520». Сумма дохода – это стоимость продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода). Если договор покупки вашего автомобиля (или справка-счет) у Вас сохранился, то выбираете 903 код вычета. Таким образом Вы уменьшите налогооблагаемый доход с продажи на сумму расходов при покупке Вашего бывшего автомобиля. В графе «Сумма вычета» ставим сумму продажи автомобиля, если она меньше суммы покупки. Если сумма продажи больше, то ставим в сумму вычета стоимость покупки автомобиля. Бывает же, что автомобиль отреставрировали и продают гораздо дороже.

Если договор, по которому Вы приобретали автомобиль, не сохранился, то выбираете код вычета 906. Это стандартный имущественный вычет в размере до 250 000 руб., который предоставляется раз в год. В этом случае в графе «Сумма вычета» ставим 250 тыс. руб., либо сумму продажи автомобиля, если она меньше 250 тыс. руб.

Указываем месяц дохода, т.е. месяц, в котором Вы продали свой автомобиль (1- январь, 2 –февраль и т.п.)

После заполнения формы «Сведения о доходе» нажимаем «Да». На этом заполнение справки 3-НДФЛ в целях учета доходов от продажи автомобиля закончено. Если Вы подаете информацию о каких-либо еще доходах, то аналогично по каждому доходу отдельно заполняются все графы раздела «Доходы, полученные в РФ». Например, из справки 2-НДФЛ придется внести каждую графу помесячно.

Если кроме зарплаты, с которой уже уплачены 13%, Вы не имеете никаких доходов, то кроме дохода с продажи автомобиля ничего указывать и ненужно.

Просмотр и сохранение декларации

В завершении нажмите «Просмотр», проверьте все данные. В режиме просмотра можете сохранить в виде изображений (нажать иконку в виде дискеты). В самой программе декларацию можно сразу распечатать, сохранить и в любой момент исправить данные. Мне пришлось менять ОКТМО, я неправильно его указал, хорошо, что открыл сохраненную версию, исправил, распечатал один листок и отнес в налоговую.

О правилах подачи декларации я подробно рассказывал в прошлой статье, воспользуетесь ей, чтобы избежать штрафов.

Также вы можете без проблем рассчитать сумму налога с продажи, воспользовавшись сервисом «Калькулятор расчета налога с продажи автомобиля».

Автор: Дмитриев Виталий, дата публикации: 12.02.2016
Перепечатка запрещена. Авторские права охраняются законом.